這包括與不法企業勾結,利用假進口報關單和其他商業單據騙購外匯或用同一套單據多次購匯後匯出,屬於貿易項目下逃匯。
國家外匯管理局介紹,虛假貿易主要指企業利用偽造、變造商業單據、重複使用物權單*,或者套用已報關進口的一般貨物貿易單*等手法構造虛假貿易的行為。
罪犯有時候通過偽造商業單據來騙取買方的資金。
該規則亦適用於商人抵押商品或商業單據的場合。