針對企業的內部控制制度,稽查人員要形成專門的工作底稿,全面記錄其瞭解和測試內控制度的過程。
分析了建立健全內部控制制度的必要*,提出了完善內控制度和提高管理水平的具體措施。
第五十九條商業銀行應當按照有關規定,制定本行的業務規則,建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。
因此企業內部控制制度的完善嚴密與否、執行的好壞,已經上升到關係企業興衰成敗,生死存亡的地位。
【中英文摘要】藉助陽泉市*採購中心的案例,分析了其招標採購方式下所採用的內部控制制度,針對其中存在的問題,提出有針對*的解決方案。